日期 :[2016年02月23] 編輯 : 邦誠財稅 【糾錯】 瀏覽次數 4304
1月份忘記認證進行發票了，已開具銷項發票，怎么辦？
增值稅計算并不要求某一期間內完全——對應。增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發票（含貨物運輸業增值稅專用發票、稅控機動車銷售統一發票），稅控機動車銷售統一發票），應開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，并在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。當期銷項稅額小于當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。如果一月沒有進項只有銷項，只好多繳稅，并且要寫好說明自己留用，因為作為生產企業無法進項也是不正常的。但是當月的銷售發票已在稅務機關備案，如果申報表中不如實體現，系統是申報不成功的。
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